الأمثلة التطبيقية لتحليل القوائم المالية للبنوك، تحليل القوائم المالية، هي تقييم مركز مالي معين لمختلف المرافق.
من خلال دور المحاسب المسئول عن تنفيذ مجموعة من الواجبات والتي تشمل تحليل الأرباح والخسائر، ومتابعة القرارات الإدارية، والمساهمة في إعداد البيانات المالية.
يمكنك معرفة المزيد حول الأمثلة العملية لتحليل البيانات المالية للبنك من خلال موقع محمود حسونةة على الويب.
خطوات تحليل القوائم المالية
يعتمد نجاح تطبيق تحليل القوائم المالية على الخطوات التالية ومن أهمها:
- معرفة الخصائص الاقتصادية
- اشرح استراتيجيات الشركة
- تقييم البيانات المالية للشركة
- كشف وتحليل المخاطر
- إعداد البيانات المالية المتوقعة
انظر أيضًا: كيف أعرف رقم حسابي في مصرف الإنماء
خصائص البيانات المالية
- يتم تعريف البيانات المالية أيضًا على أنها تقارير يتم إعدادها للمساهمة في شرح الوضع المالي لمنشأة في وقت أو في بعض الأحيان في إحدى الفترات المحددة.
- تحتوي البيانات المالية أيضًا على معاني أخرى، والتي يتم تعريفها على أنها مجموعة من البيانات، منظمة لإنشاء طريقة منطقية.
- كما يهدف إلى نقل بعض المعلومات حول معظم الأجزاء المالية إلى جميع الشركات التجارية.
- يمكن رؤية بعض المعلومات خلال لحظة معينة، أو بعبارة أخرى يتم المساهمة بها من خلال شرح عدد من العمليات المالية خلال فترة محددة.
تتميز هذه القوائم بالعديد من الخصائص المختلفة ومن أهم هذه الخصائص
- واضح: توفر هذه القوائم بعض المعلومات حول العمليات المالية، بناءً على محتواها الفعلي.
- الملاءمة: تساهم هذه القوائم في تقديم المساعدة لجميع متخذي القرار داخل الشركة.
- القدرة على المقاومة: حيث توفر هذه القوائم إمكانية المقارنة بينها، وذلك لتحديد طبيعة اتجاه المركز المالي، وكذلك لتقييم الأداء.
- الأهمية النسبية: تحتوي هذه القوائم على جميع العناصر المهمة التي تؤثر على عملية اتخاذ القرار.
- الموثوقية: هذه هي حقيقة جميع المعلومات الواردة في جميع البيانات المالية، وهي بعيدة كل البعد عن التأثر بالأفكار الشخصية.
- وأيضًا فإن أفكار كل المسؤولين عن إعدادها وموثوقيتها تتكون أيضًا من استخدام التواضع في جميع المعلومات والتمثيل الصادق واليقظة والحذر أيضًا.
أهداف القوائم المالية
يجب أن ترتبط أهداف جميع البيانات المالية بالتركيز على جميع العناصر التالية:
انتبه إلى جميع الفئات المتعلقة بهذه البيانات المالية
- خاصة جميع الدائنين المحتملين والحاليين، وكذلك جميع المستثمرين.
- وتعتبر هذه الفئات من أهم المتابعين لهذه البيانات المالية.
- وكذلك متابعة كافة المعلومات التي تساعد على تقدير مستوى وحجم المخاطر التي ستؤثر على جميع التدفقات النقدية في النتائج المستقبلية للشركات.
استخدام مقاييس معينة في عملية تغيير التزامات معينة
- وكذلك الموارد المتعلقة بعملية قياس الدخل الخاص لكل كيان على حدة، بالاعتماد على بيان الدخل، والتدفقات النقدية في المستقبل مقارنة بالتدفقات النقدية الفعلية الأخرى.
تقديم معلومات موثوقة عن بعض العناصر الاقتصادية للشركات
- وذلك لغرض قياس بعض مجالات القوة والضعف، وكذلك معرفة بعض مصادر التمويل والاستثمار.
يوفر بعض المعلومات حول التغييرات في حالة إجمالي الموارد وذلك نتيجة للأنشطة التي تهدف إلى تحقيق الربح.
- هذا لمعرفة العائد المتوقع من الاستثمار، وكذلك لتحديد مدى قدرة المنشأة على سداد الديون للدائنين والموردين.
- ثم أظهر قدرته الخاصة في عملية دفع ضرائبه.
- أيضًا، الإفصاح عن جميع المعلومات المناسبة لاحتياجات الأفراد الذين يستخدمون هذه البيانات المالية.
اخترنا لك: ما هي شروط راع بنك التسليف؟
وظائف القوائم المالية
تعتمد البيانات المالية على تنفيذ العديد من الوظائف، ومن بين هذه الوظائف تقييم الأصول وقياسها، والتي تصبح بعض أصول المشاريع والمنشآت أيضًا.
كما أنه يتبع جميع التغييرات التي تؤثر على الأصول والخصوم، وكذلك حقوق مالكي العقارات.
وهو يضاف إلى رأس المال ويربطه بفترة زمنية محددة، ومن ثم يصنف إلى عدة تصنيفات.
على سبيل المثال الربح والخسارة، والتعبير عن جميع مكونات البيانات المالية، من خلال استخدام الوحدات النقدية، ولأنها تعتبر وحدات عامة رئيسية، فهي تستخدم في القياس المالي.
أهمية القوائم المالية
تعد هذه القوائم جزءًا مهمًا من بيئة الأعمال، وتنعكس أهميتها في الدور المهم للأطراف، والذي يشكل تلك البيئة.
تتلخص هذه الأهمية في الآتي:
- تعتبر البيانات المالية مهمة جدًا للإدارة، وهذا بسبب قدرتها على إجراء تقييم لمراكز التكلفة المختلفة.
- يساعد في إدارة عملية استخدام التحكم في جميع التكاليف، كما يحدد طبيعة العمل الذي سيكون متاحًا في المستقبل.
- يهتم جميع الدائنين بمتابعة جميع البيانات المالية، وخاصة تلك التي لديها مدفوعات منخفضة.
- يتم دفع هذه الالتزامات أيضًا من الأصول المتداولة، وتساعدهم البيانات المالية في حساب نسبة السيولة المالية، لتقييم الوضع المالي الحالي.
- البيانات المالية مهمة للبنوك، لأن البنك يسعى لضمان أمن جميع القيم المالية التي يدعيها.
- تحديد أهمية قدرة العملاء على دفع مبلغ المنافع الناتجة عنها بشكل منظم.
- لهذا، يتم استخدام البنك الخاص للبيانات المالية لتنفيذ عملية تفعيل الرقابة على هذه الخطط.
- وأيضاً لتحديد عدد الأوراق المالية، ومن ثم الحصول على بيان الربح والخسارة.
- تستخدم الحكومة البيانات المالية، وذلك لتحديد مقدار الضريبة التي تفرضها مؤسسات القطاع الخاص على جميع الأعمال.
- توفر هذه القوائم أيضًا معلومات عن حجم المرافق المحظورة بموجب اللوائح والقوانين.
- بالإضافة إلى ذلك، تساعد البيانات المالية أيضًا في دراسة الحالة الاقتصادية للبلد.
أنواع القوائم المالية
قائمة الميزانية العمومية
قائمة تساهم في شرح وبيان المركز المالي لإحدى المنشآت حتى تاريخ إعداده.
يتضمن مجموعة من المعلومات حول عدد من التصنيفات التي قمت بتكوينها، وهي الأصول “الأصول”، والخصوم “الخصوم” أيضًا، وحقوق الملكية.
ويعتمد عرض مكونات تلك القائمة على نسب السيولة المالية الخاصة بكل منها.
حيث يمكن رؤية هذه التصنيفات التي كانت شديدة الانسيابية في البداية، وتعتبر هذه القائمة من قوائم القوائم المالية الأساسية في بيئة الأعمال.
قائمة الدخل
يتعلق بكتابة تقرير يساهم في شرح طبيعة الأداء المالي الذي تختص به كل شركة خلال السنة المالية.
تبدأ هذه القائمة بإيرادات المبيعات، والتي تُطرح من النفقات المتكبدة خلال العام.
هذا للوصول إلى صافي الربح أو الخسارة أيضًا.
بيان التدفقات النقدية
هذا بيان يتضمن جميع التدفقات النقدية، الواردة والصادرة.
إنه خاص بكل منشأة، وكذلك تلك المرتبطة بفترة زمنية، موضحة في تلك القائمة.
يتم تصنيف هذه التدفقات النقدية على النحو التالي:
- أنشطة التمويل.
- أيضا، الأنشطة الاستثمارية.
- الأنشطة المتعلقة بالعمل.
قد تكون مهتمًا بـ: فوائد فتح حساب بالدولار في البنك الأهلي المصري
هذا موجز عن الأمثلة العملية لتحليل البيانات المالية للبنوك، حيث يمكنك تحديد وشرح البيانات المالية، وسوف تتعرف على جميع خصائص وأغراض البيانات المالية.